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¿Existe la posibilidad de que los alquileres vacacionales en Costa Rica tengan que comenzar a pagar impuestos pronto?
Muchos propietarios de alquileres vacacionales probablemente se preguntan qué está pasando con ese tema. Pagar o no pagar impuestos hace una gran diferencia en su retorno sobre la inversión.
Es un hecho que, si tiene ingresos de un negocio, como alquileres vacacionales, tiene que pagar impuestos sobre la renta. ¡Incluso en Costa Rica! Aunque muy pocos lo hacen.
A menudo, los propietarios alquilan su casa o condominio en Costa Rica cuando no la utilizan para ellos o su familia. Otros tienen una casa de huéspedes que se alquila cuando no tienen a nadie visitando. La mayoría ni siquiera cree que sea necesario pagar el impuesto sobre la renta sobre este ingreso. ¿Qué tipo de impuesto se debe pagar?
Todas estas preguntas están empezando a surgir ya que Airbnb es mucha noticia. Los propietarios de hoteles están quejándose sobre la competencia desleal.
Impuesto sobre la renta
Si bien la legislación fiscal de Costa Rica no incluye el impuesto a las ganancias de capital, sí tenemos un impuesto a los ingresos. Si tiene algún ingreso en Costa Rica, como asalariado o como negocio, debe pagar el impuesto sobre la renta. Obtenga más información sobre los impuestos que se pagan aquí.
Impuesto al Valor Agregado
Costa Rica también tiene un 13% impuesto al valor agregado o IVA en la mayoría de los servicios y bienes. Existe un 13% de impuesto a las ventas en habitaciones de hotel. El año pasado, Airbnb acordó cobrar el impuesto a las ventas de los anfitriones en Costa Rica también. No obstante, Airbnb es una compañía registrada en otro país y no puede funcionar como recaudador de impuestos como lo hacen las empresas locales. Además, Airbnb no está dispuesto a compartir nombres e información de contacto de sus anfitriones con Tributación Directa.
Home Away, VRBO y otros sitios web de alquileres vacacionales no se preocupan por el problema. Así que, por ahora, casi nadie les cobra a sus huéspedes el impuesto sobre las ventas obligatorio, excepto los hoteles. De hecho, nadie está mostrando sus ingresos tampoco. Una gran pérdida para las autoridades fiscales costarricenses y un beneficio para los inversores, por ahora.
Cómo funciona
Para poder cobrar el impuesto al valor agregado, la persona de negocios (a nombre personal o corporativo) primero debe registrarse como contribuyente en la oficina de impuestos sobre las ventas.
El propietario de la casa / condominio debe facturar al inquilino o al huésped de los alquileres vacacionales el alquiler + 13% impuesto al valor agregado. De esta manera, el propietario actúa como recaudador de impuestos para el Ministerio de Hacienda de Costa Rica.
El impuesto sobre las ventas ya pagados por el propietario de la casa / condominio sobre las facturas de mantenimiento, reposición de inventario, comercialización y otros gastos generales necesarios para administrar la empresa, son deducibles del impuesto sobre las ventas que se recauden a fin de mes.
Propiedad
Es importante saber si la casa está registrada a su nombre personal o en nombre de una Sociedad Anónima.
Personal
Si tiene alojamientos de alquileres vacacionales registrados a su nombre personal, su banquero puede preguntar un día de dónde provienen todos estos ingresos. Incluso podrían preguntar si está lavando dinero. Al no decirles de dónde provienen estos ingresos, corre el riesgo de que se cierre su cuenta bancaria.
Sociedades
Por lo general, las empresas que están constituidas como una sociedad propietaria de bienes muebles o inmuebles están inactivas. Si tiene una sociedad mercantil (registrada como una empresa), está activa. Verifique si su corporación está registrada con las autoridades fiscales como activas o inactivas aquí.
Si su sociedad está activa, tiene la obligación de completar el formulario de impuesto a la renta, con o sin ingresos.
Cuando tiene una sociedad inactiva, no debería usarla para negocios. Crear un ingreso con una sociedad inactiva lo hará activo. Por lo tanto, si lo utilizó para alquileres vacacionales con ingresos, debe presentar el formulario de impuesto sobre la renta D-101 Declaración Jurada del Impuesto sobre la Renta. Para detalles en español, haga clic aquí o contacte a un contador.
Si ese es el caso, también tendrá que cobrar el 13% impuesto impuesto al valor agregado y convertirse en recaudador de impuestos para el gobierno. Primero, su sociedad debe estar registrada en el departamento del IVA. Luego, cada mes que haya escrito una factura, complete el formulario D 104.
Cuenta Bancaria
¿cómo gestiona los depósitos realizados por sus inquilinos e invitados si tiene alquileres vacacionales?
A menudo, este ingreso va a la cuenta bancaria de su administrador de la propiedad y usted lo recauda cuando se reúne con el administrador, en efectivo. Casi no existen controles <aún> en estas cuentas bancarias por parte de las autoridades fiscales.
Si recibe este tipo de ingresos y es ciudadano estadounidense, lea el artículo de Randy sobre FBAR en inglés.
Fondos de jubilación
Si ha utilizado sus fondos de jubilación, como una IRA o una 401 (k) para invertir en alquileres vacacionales, es importante que haga lo correcto: declare sus ingresos a las autoridades fiscales costarricenses.
¿Para el pensamiento?
¿Debería organizar mejor sus alquileres vacacionales? ¿Cómo será el futuro? ¿Los ingresos generados en línea pronto serán controlados y gravados? Los hoteles y las organizaciones de turismo están presionando mucho para la regulación y formalización del negocio de alquileres vacacionales. Si tiene dudas sobre su situación personal, comuníquese con un contador.
Mi recomendación
Como buen holandés, odio pagar impuestos. Pero Big Brother nos está mirando y es más difícil ocultar los ingresos de las autoridades fiscales que nunca.
¿Puede salirse con la suya sin declarar ingresos al gobierno costarricense? ¿Y qué pasa con su propio gobierno (ciudadanos de los EE. UU.)? Supongo que se puede, mientras el gobierno comience a verificar sitios web que estén dispuestos a divulgar datos de los propietarios de alquileres vacacionales.
Mi recomendación es que si tiene alquileres vacacionales y no quiere que lo atrapen, siéntese con un buen contador y organícese. Cuídese del impuesto sobre la renta, el impuesto sobre las ventas y cómo administrará los ingresos y su cuenta bancaria.
Cuando está en el mercado pata comprar una casa vacacional como una inversión, o conoce a alguien que lo es, contáctenos. Nosotros somos profesionales.
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